사업자, 프리랜서, 유튜버 모두 해당! 2025년 종합소득세 어떻게 신
고할까?
매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다.
2024년 귀속 소득에 대한 세금은 2025년 5월 31일까지 반드시 신고·납부해야 합니다.
개인사업자, 프리랜서, 유튜버, 플랫폼노동자 모두 대상이며
신고 누락 시 가산세가 발생할 수 있습니다.
이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고 절차, 준비서류, 꿀팁을 한 번에 정리해드립니다.
종합소득세란? 누가 신고 대상일까?
종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 소득을 합산해
납부하는 세금입니다. 소득 유형에는 사업소득, 근로소득, 이자·배당, 연금, 기타소득이 포함됩니다.
특히 프리랜서나 유튜버처럼 원천징수가 되지 않는 경우,
본인이 직접 신고해야 합니다.
2024년에 수입이 있었던 개인이라면 2025년 5월까지 반드시 신고해야 합니다.
신고 대상자별 준비 서류 정리
종합소득세 신고를 위한 서류는 소득 유형에 따라 다릅니다.
아래 표를 참고하여 자신의 상황에 맞게 준비하세요.
대상자 유형 준비 서류 비고
| 프리랜서 | 지급명세서, 수입증빙, 경비내역 | 홈택스 자동조회 가능 |
| 개인사업자 | 매출/매입 장부, 세금계산서, 카드내역 | 간편장부 대상 확인 필수 |
| 유튜버/1인미디어 | 유튜브 수익 내역, 수수료 내역, 외화 수입 자료 | 페이팔·애드센스 내역 포함 |
| 임대사업자 | 임대료 수입명세서, 지출 증빙 | 임대차계약서 필요 |
홈택스에서 종합소득세 신고하는 방법
종합소득세는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 온라인 신고가 가능합니다.
간편신고 서비스도 함께 제공되므로, 초보자도 쉽게 진행할 수 있습니다.
신고 순서는 다음과 같습니다.
1단계: 홈택스 로그인 (공동인증서 또는 간편인증)
2단계: 신고/납부 > 종합소득세 > 정기신고 클릭
3단계: 자동 불러온 자료 확인 (수입/지출/원천징수 내역 등)
4단계: 추가 소득 및 경비 입력
5단계: 세액 계산 및 납부 방법 선택
6단계: 신고서 제출 후 납부서 출력 또는 카드결제
주의: 자동불러온 자료도 오류가 있을 수 있으므로 반드시 검토 후 수정하세요.
2025년 주요 신고·납부 기한 체크
정확한 일정을 파악해 놓는 것이 세금 실수를 방지하는 핵심입니다.
구분 일정 비고
| 신고 기간 | 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 | 홈택스, 손택스 가능 |
| 납부 기한 | 2025년 5월 31일 자정까지 | 미납 시 가산세 발생 |
| 분납 신청 | 2025년 5월 말까지 | 납부세액 1천만 원 초과 시 가능 |
이런 사람은 '간편장부 대상자'일 수 있습니다
직전 연도 수입금액이 일정 기준 이하인 개인은
복잡한 장부 없이 간편장부로 신고할 수 있습니다.
업종 간편장부 대상 기준 복식부기 대상 기준
| 도소매업 | 연 3억 원 이하 | 초과 시 |
| 서비스업 | 연 7,500만 원 이하 | 초과 시 |
간편장부 대상이라면 소득금액 계산이 간단해지고,
경비 인정 범위도 더 유연해질 수 있습니다.
종합소득세 절세 팁 3가지
종합소득세는 미리 준비한 사람이 유리합니다.
다음 팁들을 활용해 불필요한 세금 납부를 줄일 수 있습니다.
첫째, 경비는 최대한 증빙자료로 준비하세요.
둘째, 세액공제 항목(국민연금, 건강보험, 의료비, 교육비 등)을 반드시 입력하세요.
셋째, 사업용 계좌를 분리해두면 추후 소득 추적과 경비 계산이 용이합니다.
신고하지 않으면 어떤 불이익이 생길까?
종합소득세를 신고하지 않거나 지연 납부할 경우
최대 20%의 무신고 가산세, 3%의 지연이자,
그리고 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
또한 신고 누락 시 종합소득세 환급도 받을 수 없게 됩니다.
기한 내 신고는 선택이 아닌 필수입니다.
헷갈릴 땐 세무사 도움을 받는 것도 방법
홈택스를 통해 직접 신고할 수 있지만,
수입이 복잡하거나 해외 소득이 있다면
세무사에게 의뢰하는 것이 더 정확하고 안전합니다.
특히 유튜버, 블로거, 번역·디자인 프리랜서는 세무전문가의 절세 전략이 실질적 도움이 됩니다.